El Impuesto General a las Ventas (IGV) es un impuesto que se aplica en muchos países, incluyendo Perú. Es una tasa adicional que se agrega al precio de los bienes y servicios y tiene un impacto directo en el costo final para los consumidores. En este artículo, exploraremos qué significa tener más IGV y cómo puede afectar tanto a los negocios como a los ciudadanos comunes.

Tasa del IGV: ¿Qué significa y cómo se aplica?

En Perú, el Impuesto General a las Ventas (IGV) se encuentra en un nivel del 18%, lo que lo convierte en uno de los impuestos más altos de América Latina.

El impuesto al valor agregado (IGV) es un tributo establecido por la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (Sunat). En el año 2021, se ha fijado una tasa del 16% para las operaciones sujetas al IGV. Además, a este monto se le suma un impuesto adicional llamado Impuesto de Promoción Municipal (IPM), que tiene una tasa del 2%. Por lo tanto, cada operación gravada con el IGV está sujeta a un total del 18% en impuestos.

Si deseas calcular el monto total incluyendo el IGV, debes seguir este procedimiento:

Si adquieres un artículo con un valor de 500 soles más IGV, deberás calcular el impuesto multiplicando ese precio por 0.18 (que representa el 18% correspondiente al IGV). Después de realizar esta operación, obtendrás que el monto a pagar por concepto de IGV será de 90 soles. Por lo tanto, al finalizar tu compra tendrás que desembolsar un total de 590 soles.

Diferentes tipos de IGV en Perú

IGV por cobrar: Es el impuesto que un comerciante tiene derecho a recuperar en todas las ventas que realiza. Este impuesto se suma al precio de venta y debe ser pagado por el consumidor.

Por pagar: Es el impuesto final que un comerciante tiene la responsabilidad de cobrar a los consumidores en cada producto o servicio. El monto recaudado debe ser pagado al Estado como parte de sus obligaciones tributarias.

Por acreditar: Se refiere al impuesto proveniente de las compras realizadas por una empresa, pero que aún no han sido pagadas. Este monto se registra como un crédito fiscal hasta que sea cancelado.

IGV por traslado: Aplica a las ventas a crédito, donde el impuesto no se cobra inmediatamente, sino cuando se realice la entrega física del producto o servicio mediante una factura emitida al cliente.

IGV acreditable: Se aplica a empresas que realizan compras al contado y tienen derecho a recibir una devolución parcial del IGV cuando devuelven mercancía o logran venderla con IGV incluido a sus clientes.

¿Cuáles son los bienes y servicios sujetos al IGV en Perú?

Dentro de los bienes y servicios sujetos al IGV en Perú, podemos encontrar varias categorías. En primer lugar, se encuentran los servicios prestados o utilizados por personas dentro del país, que generan ingresos y son considerados como una renta categoría 3. Además, la venta de bienes muebles a título oneroso también está afecta al impuesto, lo cual incluye compraventas, permutas, expropiaciones y otras formas de transferencia de propiedad.

Los contratos de construcción realizados en territorio peruano también están sujetos al IGV sin importar su denominación o el sujeto involucrado. Asimismo, tanto la primera venta de un inmueble como las ventas posteriores realizadas por empresas vinculadas a ese constructor están gravadas con este impuesto.

Por último, la importación de bienes intangibles provenientes del exterior también está sujeta al IGV en base a las reglas establecidas para su uso en el país. Es importante tener en cuenta estas diferentes categorías para comprender qué tipos de bienes y servicios están afectos a este impuesto en Perú.

Significado de “más IGV

Si compras algo que tiene un costo de 500 soles más IGV, significa que el precio total incluye el Impuesto General a las Ventas (IGV). El IGV es un impuesto del 18% sobre el valor del producto. Para calcular cuánto debes pagar de IGV, simplemente multiplicas el precio por 0.18.

En este caso, si multiplicamos los 500 soles por 0.18, obtenemos un resultado de 90 soles. Eso significa que tendrás que pagar 90 soles adicionales como impuesto.

Por lo tanto, al final deberás pagar un total de 590 soles: los originales 500 soles del producto más los nuevos 90 soles correspondientes al IGV. Es importante tener en cuenta esta información al hacer una compra para no llevarnos sorpresas y estar preparados con la cantidad correcta de dinero.

¿Qué no se encuentra sujeto al IGV en Perú?

El Impuesto General a las Ventas (IGV) no se aplica en los siguientes casos:

– El alquiler y cualquier forma de traspaso de bienes o inmuebles, siempre y cuando el ingreso sea una renta gravada por el Impuesto de Rentas.

– El traspaso de bienes usados por parte de personas naturales o jurídicas que no realicen actividades empresariales.

– Las transferencias realizadas durante la reorganización de empresas.

– La importación de bienes donados a entidades religiosas, así como las donaciones del exterior. También están exentos los bienes personales o del hogar importados libres de derechos aduaneros.

– La compraventa de metales preciosos monetarios con el Banco Central de Reserva del Perú, así como la adquisición o importación relacionada con monedas, billetes y cuños.

– Las transferencias e importaciones exclusivamente para fines académicos realizadas por instituciones educativas públicas o privadas.

– Los servicios prestados por Administradoras de Fondos Privadas para Pensiones.

– Los intereses y ganancias generados por Cedes emitidos por el Banco Central de Reserva.

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¿Cómo calcular el IGV cuando es más alto?

Durante el mes de noviembre del año 2021, tuviste ventas por un total de S/ 15,000.00 y realizaste compras por S/ 5,000.00 (ambos montos sin incluir el IGV).

Es importante tener en cuenta que sobre los S/ 15,000.00 correspondientes a las ventas se aplicará una tasa del 18% de Impuesto General a las Ventas (IGV), lo que resulta en un monto adicional de S/ 2,700.00.

En cuanto a las compras realizadas por un valor de S/ 5,000.00, también se aplicará la misma tasa del 18% de IGV, generando así un monto adicional de S/900.00.

Estos ejemplos ilustran cómo calcular el impuesto correspondiente al realizar operaciones comerciales en Perú y resaltan la importancia de considerar este factor al momento tanto de fijar precios para tus productos o servicios como al efectuar compras para tu negocio.

Recuerda siempre verificar la legislación tributaria vigente y consultar con un contador o asesor financiero especializado para asegurarte cumplir adecuadamente con tus obligaciones fiscales y evitar posibles sanciones o inconvenientes futuros relacionados con los impuestos.

¿Quiénes están obligados a pagar el IGV?

Las personas que deben pagar el IGV en Perú son aquellas que realizan actividades comerciales, ya sea vendiendo bienes y servicios o importando productos sujetos al impuesto. Esto incluye tanto a individuos como a empresas.

Significado del Crédito fiscal del IGV

Para este efecto, la Sunat creó el denominado Sistema de Pago de Obligaciones Tributarias (SPOT) o simplemente “detracciones”. Mediante este mecanismo, se exige a los usuarios de determinados bienes o servicios, deducir del pago que deben hacer a sus respectivos proveedores, un porcentaje específico como abono del IGV, para que sea depositado en una cuenta corriente abierta en el Banco de la Nación por el propio proveedor.

Impuesto IGV: Declaración y Pago

Cuando un contribuyente necesita presentar una declaración jurada que incluya las operaciones gravadas y exoneradas, debe hacerlo durante el periodo tributario correspondiente al mes calendario anterior.

En Perú, los exportadores también tienen la obligación de presentar una declaración jurada y pagar los montos indicados en los comprobantes de exportación, sin importar si se realizó o no el embarque.

En Perú, la SUNAT cuenta con diversas formas de verificar el cumplimiento del pago de impuestos y realizar cruces de información. Por lo tanto, es fundamental que tanto las personas naturales como las jurídicas mantengan en orden sus libros contables y declaraciones juradas para garantizar una buena salud financiera.

¿Cómo es cuando se aplica un mayor IGV?

Imaginemos que has realizado compras por un valor de S/ 15,000 y este precio ya incluye el Impuesto General a las Ventas (IGV). El IGV es un impuesto que se aplica en Perú sobre los bienes y servicios que adquirimos. En este caso, el impuesto pagado por la compra total de S/ 15,000 es de S/ 2,288. Es importante tener en cuenta que este monto ya está incluido dentro del total de la compra.

Cuando realizamos una compra en Perú, debemos considerar el IGV como parte del costo final. Esto significa que cuando vemos un precio anunciado o etiquetado para un producto o servicio, ese valor ya tiene incorporado el impuesto correspondiente. Por lo tanto, si hacemos una compra por S/ 15,000 y nos cobran ese monto exacto, podemos estar seguros de que dentro de esa cifra se encuentra incluido el IGV.

El IGV es utilizado para financiar diversos gastos públicos en beneficio del país. Al ser aplicado directamente al precio final de los productos y servicios consumidos por los ciudadanos peruanos, contribuimos al desarrollo económico y social del país. Así que siempre debemos recordar tener presente esta información cuando realicemos nuestras compras diarias para evitar confusiones o sorpresas desagradables al momento pagar nuestros productos o servicios con tarjeta crédito/débito/cash

Conclusión

Ahora ya tienes conocimiento de que el Impuesto General a las Ventas (IGV) es un impuesto que se aplica en todas las etapas del proceso de producción y distribución, con una tasa del 18% en Perú. También sabes qué tipos de bienes y servicios están sujetos al IGV y cuáles no lo están. Es importante tener este conocimiento, ya que el IGV forma parte de nuestros gastos diarios.

Forma de pago del IGV

El Impuesto General a las Ventas (IGV) es un impuesto que se aplica en Perú sobre el monto acordado a pagar por bienes o servicios. Este impuesto se suma al precio de venta y da como resultado el “monto total a pagar”. La tasa del IGV es del 16%, pero también se incluye un 2% adicional por concepto de Impuesto de Promoción Municipal, lo que hace que la tasa total sea del 18%.

Cuando realizamos una compra o contratamos un servicio, debemos tener en cuenta este impuesto para calcular cuánto pagaremos realmente. Por ejemplo, si compramos algo con un precio de venta de S/100, deberemos sumarle el 18% correspondiente al IGV y obtener así el monto total a pagar, que sería S/118.

Es importante destacar que no todos los productos o servicios están gravados con esta tasa. Existen algunas excepciones y exoneraciones establecidas por ley. Además, hay ciertos casos en los cuales se aplican tasas diferenciadas o incluso la exoneración completa del IGV.

El objetivo principal del IGV es recaudar fondos para financiar los gastos públicos y contribuir al desarrollo económico del país. Es importante estar informados sobre cómo funciona este impuesto para evitar sorpresas al momento de realizar nuestras transacciones comerciales.

¿Quién paga el Impuesto General a las Ventas?

La Superintendencia Nacional de Tributos Internos (SUNAT) es la entidad encargada de recaudar y administrar el Impuesto General a las Ventas (IGV) en Perú. Este impuesto fue establecido inicialmente mediante el Decreto Ley 19620, promulgado en 1973, bajo la denominación de Impuesto a los Bienes y Servicios (IBS).

El IGV es un tributo que se aplica sobre todas las ventas realizadas en el país, así como sobre la importación de bienes y servicios. Su objetivo principal es generar ingresos para financiar los gastos públicos y contribuir al desarrollo económico del país.

El IGV de 500 soles: ¿Cuánto es?

El IGV, o Impuesto General a las Ventas, es un impuesto que se aplica en Perú sobre el valor de los bienes y servicios. Actualmente, la tasa del IGV es del 18%. Esto significa que por cada 100 soles de compra, se deben pagar 18 soles adicionales como impuesto.

Si tenemos una compra de 500 soles y este monto ya incluye el IGV, entonces podemos calcular cuánto representa el impuesto. Para hacerlo, simplemente multiplicamos los 500 soles por la tasa del IGV (0.18). El resultado sería un total de 90 soles correspondientes al impuesto.

Por otro lado, si los 500 soles no incluyen el IGV y queremos saber cuánto sería este impuesto adicionalmente, también aplicamos la misma fórmula. Multiplicamos los 500 soles por la tasa del IGV (0.18) para obtener un total de 90 soles que deberíamos sumar al monto original.

Valentina Sotomayor